¿Cómo declarar el alquiler de tu piso en la renta de 2023?

Con la campaña de la renta a la vuelta de la esquina (o ya iniciada, según cuando estés leyendo esto), toca ajustar cuentas con Hacienda y hacerlo todo perfectamente para evitarnos sustos.

Por si no lo sabías, el dinero que has recibido por alquilar tu vivienda también debes indicarlo en tu declaración de la renta. En este post te explicamos cómo debes hacerlo, así Hacienda no te cogerá a pie cambiado en esta campaña de Renta 2023.

Declaración de los beneficios del alquiler

Como ya sabes, alquilar tu vivienda puede ayudarte a obtener buenos beneficios económicos, especialmente a largo plazo. Sin embargo, es importante que comuniques dichos beneficios a Hacienda para que se sepa la procedencia de esos ingresos.

Además, tendrás que presentar la renta como arrendador y tener en cuenta las siguientes recomendaciones:

• En la casilla 0102 de la renta deberías poner todo lo que has cobrado por el arrendamiento. Sin reducciones y sin eliminar ningún gasto.
• En las casillas siguientes podrás incluir los gastos a desgravar del alquiler. Gracias a ellos pagarás menos impuestos por alquilar tu vivienda.

¿Qué son los rendimientos de capital inmobiliario?

Según la Agencia Tributaria, “tienen la consideración de rendimientos del capital inmobiliario los que se deriven del arrendamiento (…) cuya titularidad corresponda al contribuyente y no se hallen afectos a actividades económicas realizadas por el mismo”.

Explicándolo de otra forma, son los ingresos provenientes por la explotación de un inmueble, en este caso del alquiler de tu piso.

Desgravar no es lo mismo que deducir

Como contamos en nuestro artículo sobre desgravar el alquiler, estos dos conceptos se parecen, pero no son del todo iguales.

Hablamos de desgravar cuando tienes ciertos gastos que puedes restar a la base imponible, y de deducir cuando le restas un porcentaje concreto, por ejemplo, el de una donación.

Así los gastos que puedes desgravarte a la hora de hacer la renta en 2023 son los siguientes:

1. Gastos derivados del contrato de alquiler

Según la Agencia Tributaria, son desgravables los gastos relacionados con la formalización del contrato de arrendamiento, subarriendo, cesión o constitución del derecho y los de defensa de carácter jurídico relativo a los bienes, derechos o rendimientos.

Por tanto, puedes desgravarte los gastos del contrato del alquiler.

2. Conservación y reparación de la vivienda

También puedes desgravarte los gastos de las obras que hayas hecho en el piso alquilado para asegurar las condiciones de habitabilidad y seguridad.

3. La lavadora y los muebles que compraste

Si tú como propietario del piso te has encargado de sustituir la lavadora (u otro mueble, como puede ser el sofá) puedes desgravarlo como gastos amortizable en el IRPF.

Podrás deducirte un 10% del valor de dicho electrodoméstico o mobiliario en el apartado de Amortizaciones. Además, si la financiaste, también podrás incluir la parte destinada al pago de los intereses.

4. IBI, tasas municipales, comunidad e intereses de la hipoteca

Hacienda permite que te desgraves estos gastos siempre que no se vean incrementados debido a multas o sanciones. En caso de que sea el inquilino quien pague el IBI (algo poco frecuente), deberás excluir este impuesto de la lista.

5. Si compro una casa, ¿desgrava?

Para poder desgravar la compra de una vivienda deben cumplirse tres requisitos:

• Que se trate de tu residencia habitual.
• Que se haya comprado mediante financiación ajena (hipoteca).
• Que la compra se haya efectuado antes del 1 de enero de 2013.

Como decíamos, si el contrato de hipoteca es posterior a 2013, la compra de una vivienda no desgrava. Además, la adquisición de una segunda vivienda no tiene deducciones.

Si cumples los requisitos, puedes incluir en la declaración de la renta los intereses que hayas abonado, los gastos derivados de la financiación y el capital amortizado.

Así, podrás desgravarte hasta un 15% (sobre una cantidad máxima de 9.040 euros).

¿Cómo se calculan los ingresos íntegros de una vivienda alquilada en 2023?

Tal como su nombre indica, los ingresos íntegros son todos aquellos que recibes por el alquiler de una vivienda, ya sea en metálico o en especie (es decir, a cambio de bienes o servicios).

Debes incluir obligatoriamente:

• Todas las cantidades de la renta del alquiler.
• Las repercusiones que como propietario realices al inquilino (ya sea por obras, servicios o tributos).
• El importe correspondiente a los bienes que has cedido junto a la vivienda (por ejemplo, cuando un piso está equipado con muebles y electrodomésticos).

¿Cómo se declara el IRPF por alquiler en 2023?

Primero, tendrás que identificar tu vivienda en alquiler cuando hagas el IRPF. Y, para hacerlo, deberás incluir los datos del piso arrendado en el apartado C de bienes inmuebles.

En concreto, las casillas que van desde la 0061 hasta la 0075. Estas casillas servirán para que puedas identificar rápidamente el inmueble que tienes en alquiler. La forma más sencilla de conseguir estos datos es fijándote en tu declaración de la renta del año pasado. Así sabrás que no te confundes.

En caso de que tengas la propiedad compartida con más personas, deberás declarar la parte porcentual del alquiler que percibes. En este post te contamos cómo declarar el alquiler cuando hay dos o más propietarios.

Deducciones por alquiler en la renta de 2023

Si alquilaste tu piso en 2023 a un inquilino que vivió ahí de forma habitual, solo tendrás que tributar el 40% de los beneficios que obtengas de ese alquiler.

Esto se debe a que la Ley sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) permite al propietario deducirse el 60% de la carga impositiva sobre el arrendamiento neto que se ha obtenido gracias al alquiler.

El requisito obligatorio es que la vivienda se alquile como residencia habitual del inquilino. Por ello, los alquileres destinados a oficinas, comercios o despachos están excluidos.